Relatórios Regulatórios

O que é relatório regulatório?

Relatório regulatório refere-se à documentação e fornecimento de informações oficiais, financeiras e operacionais sobre uma organização para órgãos reguladores e autoridades governamentais. Exemplos de tipos de dados como parte do relatório regulatório incluem atividades, desempenho financeiro e conformidade legal. O relatório regulatório ajuda a garantir a responsabilidade e transparência dos negócios.

Profissionais de conformidade usam software de gestão de divulgação para melhorar a colaboração e aumentar a transparência das atividades de divulgação. O software de gestão de divulgação consolida informações de conformidade e ajuda os profissionais a manter um repositório de todos os documentos e relatórios necessários para divulgações e arquivamentos regulatórios.

Elementos básicos do relatório regulatório

O relatório regulatório compreende componentes cruciais para a criação de relatórios detalhados abrangentes. Os requisitos específicos de relatório variam dependendo da indústria e das regulamentações particulares, mas os seguintes são alguns elementos essenciais:

• Informações de identificação e período de relatório. Todos os relatórios devem especificar o nome legal e os detalhes da entidade que está relatando. As organizações podem precisar incluir identificadores únicos, como números de identificação fiscal. Além disso, a entidade que está relatando deve especificar o período de relatório, que pode ser um trimestre, um ano fiscal ou outro período de tempo predeterminado.

• Informações financeiras. O relatório regulatório inclui dados financeiros do período de relatório: demonstrações financeiras, balanços patrimoniais e demonstrações de resultados, por exemplo. As empresas também compartilham uma análise detalhada de suas receitas, despesas, ativos e patrimônio, quando relevante.

• Dados operacionais. Em muitos casos, a entidade que está relatando pode incluir informações sobre suas operações, como produtos e serviços oferecidos, o tamanho da empresa, dispersão geográfica e outros dados que colocarão os dados do relatório em contexto.

• Informações de conformidade e regulamentação. As empresas devem compartilhar detalhes relevantes sobre sua conformidade com leis e regulamentações específicas para sua indústria e localização geográfica. Por exemplo, uma organização pode especificar sua conformidade com uma estrutura contábil como os Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP).

• Informações de gestão de riscos. O relatório regulatório inclui avaliações de gestão de riscos e estratégias de mitigação para proteger o negócio contra riscos conhecidos. Alguns exemplos incluem risco de mercado, risco operacional e risco de crédito.

• Auditorias ou relatórios de revisão. Muitas empresas realizam auditorias de seus dados comerciais em vários momentos. Elas devem incluir informações de auditoria e revisão de auditores externos para apoiar os dados fornecidos.

• Certificação e assinaturas. Indivíduos autorizados precisam certificar a precisão dos dados no relatório. Com base no negócio, os indivíduos autorizados podem incluir executivos da empresa ou oficiais de conformidade.

Benefícios do relatório regulatório

O relatório regulatório oferece vários benefícios para organizações e autoridades. Algumas das principais vantagens são:

• Aumento da transparência e responsabilidade. O relatório regulatório exige que as empresas divulguem informações financeiras e operacionais essenciais, aumentando a transparência para stakeholders, investidores e, em alguns casos, o público. O relatório regulatório também responsabiliza as empresas por suas ações e identifica riscos potenciais, como questões de não conformidade ou comportamento antiético.

• Conformidade legal. O relatório regulatório é um mecanismo para verificar que as empresas estão aderindo a leis e regulamentações relevantes para sua indústria e negócios. O relatório ajuda as empresas a identificar problemas que podem levar a multas caras e danos à reputação.

• Vantagens competitivas mais substanciais. As empresas podem usar as informações do relatório regulatório para comparar seu desempenho com concorrentes do setor. Os dados podem ajudar as organizações a encontrar áreas de melhoria em relação aos seus pares para melhor desempenho e resultados, levando a vantagens competitivas.

Desafios do relatório regulatório

Apesar dos muitos benefícios que oferece, o relatório regulatório pode ser complexo e desafiador por uma variedade de razões. Alguns dos problemas comuns no relatório regulatório incluem:

• Regulamentações em mudança. Os requisitos de relatório regulatório evoluem constantemente, e manter as diretrizes e padrões mais recentes pode ser assustador. Quando as empresas não estão cientes de novos ou ajustados padrões e demandas, seus relatórios podem ser imprecisos e confusos.

• Dados imprecisos. O relatório regulatório eficaz depende de dados precisos e de qualidade. Discrepâncias e erros de dados podem levar a violações de conformidade e penalidades.

• Requisitos de tempo. Sem os processos corretos e software de suporte, coletar dados comerciais para relatório regulatório pode ser demorado. Além disso, quando as organizações armazenam dados em vários sistemas e bancos de dados e os coletam manualmente, as chances de cometer erros aumentam.

Melhores práticas para relatório regulatório

Seguir as melhores práticas para relatório regulatório é essencial para que as organizações cumpram suas obrigações de forma eficaz. Essas melhores práticas ajudam a garantir a maior probabilidade de sucesso.

• Manter-se informado e atualizado sobre todas as regulamentações. As organizações devem dedicar uma equipe para monitorar mudanças nas leis e requisitos de relatório em toda a indústria e localização. As empresas podem estabelecer um processo para estudar e rastrear atualizações regulatórias, bem como um plano de comunicação para compartilhar as atualizações com stakeholders relevantes.

• Manter alta qualidade de dados. As equipes devem priorizar a manutenção de altos padrões de dados e capacitar os funcionários para coletar e registrar dados limpos e precisos. As organizações também podem implementar processos de validação de dados para identificar e corrigir erros de relatório de dados antes que um relatório seja publicado.
• Atribuir papéis e responsabilidades claros. Uma estrutura de governança clara é crucial para um relatório regulatório preciso. As organizações devem contratar ou identificar oficiais de conformidade, especificar proprietários de dados para conjuntos de dados necessários e recrutar ou designar especialistas em relatório para ajudar a preparar e organizar informações.

Saiba mais sobre demonstrações financeiras e que tipo de informações financeiras podem ser incluídas no relatório regulatório.