O que é margem de lucro líquido?
A margem de lucro líquido, às vezes chamada de margem líquida, é um índice financeiro que mostra quanto da receita uma empresa obtém como lucro real. É uma das principais métricas usadas para determinar a saúde ou desempenho geral de uma empresa. Um negócio com uma alta margem de lucro líquido está mantendo os custos sob controle e possui um modelo de precificação bem-sucedido.
Uma empresa pode usar sua margem de lucro líquido para comparar seu sucesso com o de empresas semelhantes no mesmo setor. Os investidores costumam usar essa métrica para encontrar negócios nos quais devem investir.
Software de contabilidade pode ajudar uma organização a medir a margem de lucro líquido em intervalos regulares e acompanhá-la ao longo do tempo. Esse software também pode gerar relatórios sobre essa métrica e outros indicadores-chave de saúde financeira.
Cálculo da margem de lucro líquido
Para determinar a margem líquida, uma organização deve dividir seu lucro líquido (ganhos menos despesas) por sua receita total (ganhos). O resultado pode ser expresso como um decimal, mas geralmente é relatado como uma porcentagem. Para transformar o decimal em porcentagem, o resultado é então multiplicado por 100.
Renda de lucro líquido = Lucro líquido / receita total x 100
Por exemplo, digamos que uma empresa tenha uma receita bruta de $75.000 e seus custos totais sejam $22.000. O lucro líquido (subtraindo um do outro) seria $53.000. $53.000 (líquido) dividido por $75.000 (bruto) é 0,7067.
Esse valor é então multiplicado por 100. A empresa tem uma margem de lucro líquido de 70,67%.
Benefícios da margem de lucro líquido
A margem de lucro líquido é um indicador-chave de desempenho (KPI) para empresas pequenas e grandes. Formular e acompanhar essa métrica é benéfico porque:
- Revela o impacto dos custos nos lucros finais de uma empresa, pois a margem de lucro líquido será menor se os custos forem altos.
- Guia a estratégia de precificação porque uma alta margem de lucro líquido pode indicar uma precificação adequada, enquanto uma baixa pode mostrar a necessidade de mudança.
- Ajuda a fazer comparações entre duas empresas com receitas variáveis dentro do mesmo setor.
Como aumentar a margem de lucro líquido
Ao procurar aumentar a margem de lucro líquido, uma empresa pode reduzir custos ou tentar aumentar a receita de seus produtos e serviços. Aqui estão algumas maneiras específicas de uma empresa melhorar essa métrica:
- Aumente (ou diminua) os preços. Se uma empresa tem uma base de clientes leais, um leve aumento nos preços pode ser aceito – e se as taxas não foram aumentadas há algum tempo, um aumento de preço pode até ser esperado. Por outro lado, algumas empresas podem considerar a redução de preços, seja como uma promoção temporária ou como uma medida mais permanente. Reduzir os preços pode aumentar o volume de unidades vendidas, aumentando a receita geral.
- Reduza os custos operacionais. Analise os custos envolvidos em cada etapa do processo de produção. Às vezes, é possível comprar certos produtos em grande quantidade ou negociar uma taxa mais baixa com os fornecedores. Lembre-se de que uma empresa também pode economizar dinheiro ao usar software para automatizar tarefas administrativas.
- Reduza os custos de mão de obra. O custo da mão de obra pode aumentar rapidamente. Analise de perto o dinheiro gasto em pagar horas extras aos funcionários e considere se o trabalho pode ser reprogramado ou distribuído para evitá-las. Além disso, considere terceirizar para contratados ou freelancers em vez de contratar outro funcionário em tempo integral. Além disso, considere criar uma estratégia de previsão de mão de obra.
- Corte clientes, produtos ou serviços. Quando possível, analise as margens de lucro líquido de ofertas específicas. Considere cortar produtos de baixo desempenho para investir tempo e energia nos aspectos de alto desempenho do negócio.
- Evite desperdícios. Em empresas baseadas em produtos, verifique as perdas de materiais – desperdício, sucata e deterioração. Em seguida, considere como solucionar esses problemas. Por exemplo, a previsão ou planejamento de demanda pode levar a pedidos mais precisos e menos mercadorias estragando nas prateleiras.
Margem de lucro líquido vs. margem de lucro bruto
Tanto a margem de lucro líquido quanto a margem de lucro bruto são métricas de sucesso e lucratividade de uma empresa. Às vezes, as pessoas confundem esses dois termos, mas eles têm significados diferentes.
Margem de lucro líquido é uma proporção que expressa a quantidade de receita obtida como lucro. Para chegar ao número superior da proporção (lucro líquido), todas as despesas são subtraídas da receita total.
Por outro lado, margem de lucro bruto é a proporção da receita total restante após contabilizar o dinheiro que uma empresa gastou no custo dos bens vendidos (COGS). COGS inclui matérias-primas e mão de obra, mas não inclui custos indiretos.
Kelly Fiorini
Kelly Fiorini is a freelance writer for G2. After ten years as a teacher, Kelly now creates content for mostly B2B SaaS clients. In her free time, she’s usually reading, spilling coffee, walking her dogs, and trying to keep her plants alive. Kelly received her Bachelor of Arts in English from the University of Notre Dame and her Master of Arts in Teaching from the University of Louisville.
