O mundo das organizações sem fins lucrativos pode ser um lugar confuso para quem não está familiarizado com a terminologia.

Entre entender os diferentes tipos de organizações sem fins lucrativos e saber qual documentação apresentar ao IRS, administrar uma organização sem fins lucrativos envolve muito mais do que ajudar o bem maior. Mesmo que você seja novo no setor sem fins lucrativos, é provável que já tenha ouvido a expressão 501(c)(3) antes.

Você pode até estar vagamente familiarizado com os conceitos básicos de instituições de caridade com designação 501(c)(3), ou seja, status de isenção fiscal e os tipos de organizações sem fins lucrativos que podem se qualificar. Mesmo assim, provavelmente há algo com o qual você ainda não está familiarizado e que espera aprender.

Este artigo abordará os detalhes das organizações sem fins lucrativos 501(c)(3) e mergulhará profundamente em tudo o que você precisa saber sobre o que elas são, os benefícios que desfrutam e como se tornar uma.

O que é um 501(c)(3)?

501(c)(3) é mais do que apenas um apelido, é uma designação legal. A designação 501(c)(3) é reservada para organizações sem fins lucrativos e instituições de caridade que se qualificam sob a Seção 501(c)(3) do Código da Receita Federal. Por causa disso, o processo de aplicação para se tornar um 501(c)(3) pode demorar mais do que iniciar outros tipos de negócios.

Uma vez que uma organização se torna um 501(c)(3), ela é obrigada a seguir um conjunto rigoroso de diretrizes de arrecadação de fundos para manter seu status. Isso se deve ao fato de que as organizações 501(c)(3) recebem status de isenção fiscal do IRS.

Quais organizações se qualificam para o status 501(c)(3)?

Seja você uma instituição de caridade estabelecida buscando se tornar um 501(c)(3) ou esteja procurando criar uma organização sem fins lucrativos do zero, você precisará entender como declarar seus impostos como um 501(c)(3). O primeiro passo é descobrir se sua organização se qualifica para o status 501(c)(3).

Se sua organização se encaixa em uma das categorias acima, você pode iniciar o processo de solicitação do status 501(c)(3).

Tipos de instituições de caridade 501(c)(3)

Para se qualificar como um 501(c)(3), sua organização sem fins lucrativos precisará fazer mais do que servir ao bem público.

Como a isenção fiscal está em jogo para os 501(c)(3), o IRS tem diretrizes rigorosas sobre quais organizações podem alegar ser instituições de caridade 501(c)(3). Em geral, todas as organizações 501(c)(3) se enquadram em uma das duas categorias a seguir: instituições de caridade públicas e fundações privadas.

1. Instituição de caridade pública

Quando as pessoas pensam em organizações sem fins lucrativos ou 501(c)(3), geralmente estão pensando em instituições de caridade públicas.

As instituições de caridade públicas incluem organizações como igrejas, bancos de alimentos, abrigos para animais, fundações educacionais e mais. Elas dependem fortemente de doações públicas ou subsídios governamentais para financiar o trabalho que realizam. Existem três requisitos principais que um 501(c)(3) deve cumprir para permanecer uma instituição de caridade pública.

Pelo menos um terço de sua receita doada deve vir de apoio público

Isso significa que 1/3 das doações para qualquer 501(c)(3) deve vir de indivíduos, empresas ou outras instituições de caridade públicas. Por lei, eles não podem arrecadar mais de um terço de sua renda de atividades comerciais não relacionadas a investimentos.

Por exemplo, mesmo que as Escoteiras dos Estados Unidos arrecadem milhões de dólares por meio de vendas anuais de biscoitos, o dinheiro usado nessas vendas não é usado para financiar sua organização nacional, mas sim os conselhos locais das Escoteiras que os vendem.

As Escoteiras dos Estados Unidos, como grupo nacional, dependem de parcerias e doações como a principal fonte de seu financiamento. Isso lhes permite se qualificar como um 501(c)(3).

As instituições de caridade públicas devem ser governadas por um conselho de diretores

O conselho deve ser composto por indivíduos independentes. Por lei, não mais de 50% dos diretores do conselho podem ser relacionados entre si.

Isso inclui relação de sangue, casamento ou até mesmo co-propriedade de um negócio. Isso é para evitar que qualquer grupo único influencie a direção de um 501(c)(3). Não divulgar esse conflito de interesses pode comprometer a posição de uma instituição de caridade pública.

Os 501(c)(3) devem estar ativamente apoiando uma atividade caritativa direta

Essas iniciativas podem ser qualquer coisa, desde missões religiosas, programas educacionais, projetos de bem-estar animal e mais.

O objetivo desse requisito é garantir que apenas organizações que realizam trabalho de caridade ativo colham os benefícios de serem uma instituição de caridade pública 501(c)(3).

Isso também significa que organizações que não têm programação caritativa ativa não são elegíveis para serem consideradas instituições de caridade públicas.

2. Fundação privada

Quando se trata de classificar 501(c)(3), as fundações privadas são complicadas.

Nem todas as fundações privadas se qualificam como 501(c)(3) e muitas designações são decididas caso a caso. As fundações privadas são frequentemente fundadas por um único fundador, família ou empresa. O objetivo de uma fundação privada é apoiar outras organizações sem fins lucrativos por meio de subsídios e financiamento de programas.

Em geral, elas podem ser mais criteriosas sobre quais organizações sem fins lucrativos apoiam. Isso as torna muito semelhantes às instituições de caridade públicas, mas há algumas diferenças importantes:

Lembre-se, a designação 501(c)(3) é usada pelo IRS para fins de registro fiscal. Uma fundação privada ainda pode se qualificar como uma organização sem fins lucrativos e fazer um trabalho importante na comunidade sem se qualificar como um 501(c)(3).

Se você está curioso para saber se uma fundação privada que você está pensando em apoiar é um 501(c)(3), você sempre pode verificar o site deles. A maioria das fundações privadas divulga seu status de organização sem fins lucrativos.

É importante notar que sempre há exceções à regra. Algumas organizações sem fins lucrativos podem se qualificar como um 501(c)(3) sem serem uma instituição de caridade pública ou fundação privada. Estas são sempre tratadas pelo IRS caso a caso.

Como se tornar um 501(c)(3)

Depois de revisar as qualificações para se tornar um 501(c)(3), é hora de iniciar sua organização sem fins lucrativos. Abaixo está um resumo rápido de como se tornar um 501(c)(3).

De acordo com a CharityNet USA, o IRS recebe cerca de 80.000 aplicações para organizações sem fins lucrativos anualmente. Isso significa que pode levar de alguns meses a um ano inteiro antes de você receber uma resposta sobre sua aplicação, então planeje com antecedência!

Como 501(c)(3) é uma designação fiscal, haverá um período de espera durante o qual o IRS revisará a estrutura da sua organização, registros financeiros, programas, governança, conselho de diretores, missão e mais. Se você não tiver um propósito claro para sua organização em mente, há uma chance de ser rejeitado. É por isso que você precisa fazer o trabalho preliminar.

Depois de colocar sua organização sem fins lucrativos em funcionamento, você precisará ter as ferramentas certas para gerenciá-la! Confira a variedade de diferentes softwares para organizações sem fins lucrativos disponíveis para você, desde gestão de arrecadação de fundos até software de banco de dados de doadores e mais!

Quais são os prós e contras de ser um 501(c)(3)?

Como em tudo, há prós e contras de ser um 501(c)(3). Os 501(c)(3) colhem benefícios exclusivos que outras organizações sem fins lucrativos não têm, no entanto, esses benefícios vêm ao custo de restrições e regras mais rígidas do IRS.

Também é importante notar que uma organização não é uma organização sem fins lucrativos de caridade até que tenha o status fiscal 501(c)3 através do IRS. Sem esse status, uma organização não pode receber subsídios de fundações ou do governo.

Estas são apenas uma visão geral dos altos e baixos de ser um 501(c)(3). Como na maioria das coisas, há o bom e o ruim.

Ainda tem perguntas sem resposta sobre 501(c)(3)?

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