O que é um Índice de Liquidez Corrente? (+ A Fórmula do Índice de Liquidez Corrente)

Não importa o tipo de negócio que você opera, é sempre uma sensação ruim ficar sem dinheiro.

Para saber se você está prestes a atingir um saldo de $0, você precisará fazer alguns cálculos. Um deles é o seu índice de liquidez corrente. Se você não tem certeza do que é um índice de liquidez corrente, ou como calculá-lo, você não está sozinho. Continue lendo para mais informações!

O que é um índice de liquidez corrente?

Antes de saber se você tem um bom índice de liquidez corrente ou não, vamos primeiro entender o que esse índice realmente significa.

Um bom índice de liquidez corrente é tipicamente entre 1,5 e 2, mas às vezes pode depender do setor em que sua empresa se enquadra.

Um índice de liquidez corrente permite que uma empresa saiba se tem fluxo de caixa suficiente para pagar suas dívidas e passivos imediatos, caso se torne necessário. No setor financeiro, o termo “corrente” reflete um período de menos de 12 meses.

Se o seu índice de liquidez corrente for alto, ou seja, acima de 1, então a empresa é capaz de pagar suas obrigações de curto prazo. Quanto maior o índice, mais capaz ela é de pagar suas dívidas. Empresas de renome como Apple e Google podem alcançar um índice de liquidez corrente tão alto quanto 15.

Como calcular o índice de liquidez corrente

Para calcular seu índice de liquidez corrente, você compararia os ativos correntes da sua empresa com seus passivos correntes.

Os ativos correntes estão listados no balanço patrimonial de uma empresa e incluem itens como dinheiro, contas a receber, inventário ou outros itens que se espera serem liquidados, ou transformados em dinheiro, em menos de um ano.

Os passivos correntes incluem contas a pagar, salários, impostos a pagar e quaisquer parcelas correntes de dívidas de longo prazo.

Para encontrar seu índice de liquidez corrente, você dividiria os ativos correntes pelos passivos correntes.

Exemplo de índice de liquidez corrente

Para ajudá-lo a calcular um índice de liquidez corrente, vamos considerar um exemplo.

Isso significaria que o índice de liquidez corrente da sua empresa é 2, o que é considerado um bom índice de liquidez corrente. Na maioria dos setores, um bom índice de liquidez corrente está entre 1,5 e 2.

Um índice abaixo de 1 indica que as dívidas de uma empresa devidas em um ano ou menos são maiores que seus ativos. Isso significa que sua empresa pode ficar sem dinheiro durante o próximo ano, a menos que uma nova maneira seja encontrada para gerar mais rapidamente.

Por outro lado, se uma empresa tem um índice alto, como acima de 3, isso pode ser um indicador de que, embora a empresa possa cobrir seus passivos correntes três vezes, não está usando seus ativos correntes de maneira eficaz ou gerenciando seu capital de giro.

Por que o índice de liquidez corrente é importante?

Agora que você sabe como encontrar um índice de liquidez corrente, pode não ter certeza de por que ele é importante.

O índice de liquidez corrente da sua empresa permitirá que você saiba quão líquida a empresa é e fornecerá mais informações sobre a saúde financeira do negócio. Esse tipo de informação é tipicamente de interesse para potenciais investidores, pois permite que eles vejam o valor de uma empresa refletido por um número.

O que classifica um índice de liquidez corrente como “bom” ou “ruim” é a frequência com que ele muda. Vamos comparar duas empresas fictícias, seus índices de liquidez corrente e como eles têm mudado ao longo do tempo:

Podemos ver duas coisas ao observar como esses dois índices de liquidez corrente estão mudando ao longo do tempo.

Primeiro, a tendência para a Vortex Coffee House é negativa, o que significa que os investidores podem não estar inclinados a investir neles. Eles podem estar assumindo muita dívida ou talvez seu saldo de caixa esteja sendo esgotado.

Por outro lado, a Starry Night Brewery tem um índice de liquidez corrente que está mudando positivamente. Isso pode refletir melhores cobranças, giro mais rápido de seu inventário, ou que a empresa é consistentemente capaz de pagar suas dívidas.

Credores e potenciais investidores consideram um índice de liquidez corrente alto ainda melhor do que um baixo. Isso porque um índice de liquidez corrente alto significa que a empresa é mais provável de cumprir suas obrigações que vencem no próximo ano fiscal.

Acompanhando seu índice de liquidez corrente

O índice de liquidez corrente da sua empresa é um elemento que você vai querer manter sob controle. Para isso, aproveite ao máximo o software de contabilidade que ajudará a simplificar e automatizar os processos de gestão financeira.

Fazer isso garantirá que você saiba exatamente em que direção seu índice de liquidez corrente está indo e como você é visto aos olhos de potenciais investidores. Além disso, o software de contabilidade também pode ajudar a automatizar contas a receber e faturamento, rastrear custos e receitas, gerenciar caixa e métodos de pagamento, e mais.

Mantenha a calma e faça alguns cálculos

Saber se você tem ou não um bom índice de liquidez corrente é o primeiro passo para determinar a saúde financeira geral da sua empresa. Da próxima vez que você olhar para o balanço patrimonial, faça uma anotação dos ativos e passivos, depois pegue uma calculadora. Esperamos que você goste do número que vê!

Interessado em fazer outros cálculos? Saiba mais sobre o índice de dívida sobre patrimônio e como calculá-lo!