Prévision glissante

Qu'est-ce qu'une prévision glissante ?

Une prévision glissante est une méthode de reporting financier qui utilise des données historiques pour prédire des informations financières futures au fil du temps. Il est courant de voir des prévisions glissantes pour 12, 18 ou 24 mois à l'avance. Ce sont des outils informatifs utilisés pour prendre des décisions commerciales et sont particulièrement précieux dans des environnements en constante évolution et rapides.

Les solutions de logiciels de budgétisation et de prévision aident les entreprises à prévoir les efforts nécessaires pour planifier les ressources financières nécessaires pour soutenir les activités commerciales à l'avenir.

Logiciel Prévision glissante

Logiciel mentionnant prévision glissante comme fonctionnalité ou terme.

Planful

CALUMO

Workday Adaptive Planning

Anaplan

Acterys

Prophix Software

Avantages des prévisions glissantes

Les organisations qui mettent en œuvre une prévision glissante verront probablement des résultats spécifiques qui leur permettront de prendre des décisions commerciales plus solides. Il y a de nombreux avantages à utiliser des prévisions glissantes, notamment :

• Planification basée sur les moteurs : Comparées au modèle de budgétisation traditionnel, les prévisions glissantes permettent aux entreprises de prendre des décisions de planification basées sur les moteurs. Les « moteurs » clés, tels que la part de marché, sont identifiés et pris en compte lors de la prise de décisions financières plutôt que de se fier uniquement à des postes budgétaires individuels. En utilisant des « moteurs » dans les efforts de prévision, les fluctuations des opérations sont prises en compte tout au long de l'année plutôt qu'à un moment donné.
• Finances à jour : Les prévisions glissantes sont plus dynamiques que la budgétisation traditionnelle et permettent aux entreprises d'ajuster les prévisions en temps réel pour s'adapter aux tendances récentes ou aux impacts commerciaux. Étant donné que les informations financières sont continuellement mises à jour et prennent en compte les événements actuels, les organisations peuvent prendre des décisions bien informées et mieux réagir aux situations urgentes.
• Analyse et atténuation des risques améliorées : En considérant l'horizon à long terme, les entreprises peuvent reconnaître et analyser les risques commerciaux. En retour, une meilleure analyse des risques peut conduire à une meilleure atténuation des risques et fournir le temps de corriger le cap et de traiter les risques dès le début.
• Allocation proactive des ressources : Surveiller l'état d'une entreprise en temps réel fournit un aperçu de la manière dont les ressources sont allouées et s'il est temps d'ajouter des ressources supplémentaires pour atteindre les objectifs commerciaux. Plutôt que de baser les décisions de dotation en personnel et de recrutement sur un budget statique traditionnel, une prévision glissante peut informer les discussions avec les responsables d'équipe pour améliorer la dotation en personnel.

Étapes pour créer une prévision glissante

Il n'existe pas d'approche unique pour mettre en œuvre une prévision glissante, mais les organisations peuvent suivre certaines étapes générales pour commencer. Rappelez-vous que les moteurs commerciaux, le calendrier glissant et les besoins en reporting financier doivent être déterminés en fonction des spécifications de l'entreprise.

1. Alignez la prévision glissante avec les stratégies de l'organisation. Déterminez et comprenez ce qui doit se passer pour soutenir l'état unique de l'entreprise et l'industrie dans laquelle elle se trouve. Identifiez qui sont les parties prenantes qui doivent être impliquées pour développer le nouveau processus de prévision.
2. Considérez quelle période de prévision fonctionnerait le mieux. Il n'y a pas de bonne ou de mauvaise période pour mettre en place une prévision glissante. Certaines entreprises fonctionnent sur un calendrier de 12 mois, tandis que d'autres planifient sur 24 mois. Choisissez un intervalle de temps qui soutient le mieux les objectifs de l'organisation et qui a du sens pour être exécuté.
3. Rassemblez les données pertinentes et établissez les facteurs moteurs. Les données financières historiques sont indispensables pour construire une prévision glissante, alors assurez-vous que les sources de données sont accessibles, précises, de haute qualité et s'adapteront au nouveau modèle. De plus, discuter des moteurs clés avec les parties prenantes doit être déterminé à l'avance pour des processus de prise de décision cohérents et des plans à long terme. Ceux-ci seront différents pour chaque entreprise mais devraient finalement se concentrer sur des thèmes qui auront un impact ou feront croître l'entreprise.
4. Choisissez un système logiciel. Envisagez d'utiliser une solution logicielle de budgétisation et de prévision pour soutenir une nouvelle initiative de prévision. Créez une liste des fonctionnalités nécessaires pour l'entreprise et réduisez le processus de recherche à partir de là.
5. Mettez en œuvre des processus pour soutenir le nouveau modèle. Pour tirer le meilleur parti du nouveau logiciel et commencer à utiliser avec précision le modèle glissant, mettez en œuvre des stratégies pour soutenir la collecte de données et l'utilisation du système.
6. Examinez et mettez à jour le nouveau processus en cours de route. Après avoir mis en œuvre la pratique de prévision glissante, apportez des ajustements si nécessaire pour rester sur la bonne voie et atteindre les objectifs commerciaux.

Meilleures pratiques pour les prévisions glissantes

Certaines pratiques générales doivent être suivies lors de l'utilisation de cette méthode de prévision. Un cadre doit prendre en compte les éléments suivants pour obtenir les meilleurs résultats :

• Définissez les moteurs clés du succès. Les indicateurs qui influencent directement la performance de l'entreprise doivent être clairement définis et identifiés dès le début du processus. Ces moteurs clés sont cruciaux pour les décisions basées sur les prévisions. Il n'y a pas de règles fixes sur le nombre de moteurs qu'une entreprise doit identifier, car les modèles et objectifs commerciaux diffèrent d'une organisation à l'autre, mais en général, concentrez-vous sur les moteurs critiques pour réduire une liste longue.
• Soulignez l'importance des mises à jour critiques. Une prévision glissante nécessite des mises à jour fréquentes pour des données et des projections précises. Construisez un cadre pour incorporer les mises à jour et assurez-vous que des ressources sont disponibles pour se consacrer à la tâche.
• Profitez de la prévision en l'analysant. L'un des avantages significatifs des prévisions glissantes est l'amélioration de l'analyse et de l'atténuation des risques. Réservez du temps et consacrez des efforts à l'analyse approfondie des données pour informer les décisions commerciales et mieux suivre le budget de l'entreprise.

Prévision glissante vs budgets traditionnels

Bien que les prévisions glissantes et les budgets traditionnels soient utilisés pour la planification financière, il existe des différences spécifiques entre les deux modèles.

Une prévision glissante utilise des données historiques pour faire des projections au fil du temps. En comparaison, les budgets traditionnels sont des plans annuels calculés pour une année fiscale en fonction de l'année précédente.

Les prévisions glissantes sont considérées comme plus fluides et peuvent être utilisées pour planifier plus loin dans le futur, tandis qu'un budget traditionnel est considéré comme statique et généralement utilisé uniquement pour penser à l'année à venir.