Rapport réglementaire

Qu'est-ce que le reporting réglementaire ?

Le reporting réglementaire fait référence à la documentation et à la fourniture d'informations officielles, financières et opérationnelles sur une organisation aux organismes de réglementation et aux autorités de gouvernance. Les exemples de types de données dans le cadre du reporting réglementaire incluent les activités, la performance financière et la conformité légale. Le reporting réglementaire aide à garantir la responsabilité et la transparence des entreprises.

Les professionnels de la conformité utilisent des logiciels de gestion de la divulgation pour améliorer la collaboration et accroître la transparence des activités de divulgation. Les logiciels de gestion de la divulgation consolident les informations de conformité et aident les professionnels à maintenir un référentiel de tous les documents et rapports nécessaires pour les divulgations et les dépôts réglementaires.

Éléments de base du reporting réglementaire

Le reporting réglementaire comprend des composants cruciaux pour créer des rapports détaillés et complets. Les exigences spécifiques en matière de reporting varient en fonction de l'industrie et des réglementations particulières, mais les éléments essentiels suivants sont :

• Les informations d'identification et la période de reporting. Tous les rapports doivent spécifier le nom légal et les détails de l'entité déclarante. Les organisations peuvent avoir besoin d'inclure des identifiants uniques tels que les numéros d'identification fiscale. De plus, l'entité déclarante doit spécifier la période de reporting, qui pourrait être un trimestre, un exercice fiscal ou une autre période prédéterminée.

• Informations financières. Le reporting réglementaire inclut des données financières de la période de reporting : états financiers, bilans et comptes de résultat, par exemple. Les entreprises partagent également une répartition détaillée de leurs revenus, dépenses, actifs et capitaux propres, le cas échéant.

• Données opérationnelles. Dans de nombreux cas, l'entité déclarante peut inclure des informations sur ses opérations, comme les produits et services offerts, la taille de l'entreprise, la répartition géographique et d'autres données qui mettront les données de reporting en contexte.

• Informations de conformité et réglementaires. Les entreprises doivent partager des détails pertinents sur leur conformité aux lois et réglementations spécifiques à leur industrie et à leur localisation géographique. Par exemple, une organisation peut spécifier sa conformité à un cadre comptable comme les principes comptables généralement acceptés (GAAP).

• Informations sur la gestion des risques. Le reporting réglementaire inclut des évaluations de la gestion des risques et des stratégies d'atténuation pour protéger l'entreprise contre les risques connus. Quelques exemples incluent le risque de marché, le risque opérationnel et le risque de crédit.

• Audits ou rapports de révision. De nombreuses entreprises effectuent des audits de leurs données commerciales à divers moments. Elles doivent inclure des informations d'audit et de révision provenant d'auditeurs externes pour soutenir les données fournies.

• Certification et signatures. Des personnes autorisées doivent certifier l'exactitude des données dans le rapport. Selon l'entreprise, les personnes autorisées peuvent inclure des dirigeants d'entreprise ou des responsables de la conformité.

Avantages du reporting réglementaire

Le reporting réglementaire offre plusieurs avantages aux organisations et aux autorités. Certains des principaux avantages sont :

• Transparence et responsabilité accrues. Le reporting réglementaire oblige les entreprises à divulguer des informations financières et opérationnelles essentielles, améliorant la transparence pour les parties prenantes, les investisseurs et, dans certains cas, le public. Le reporting réglementaire tient également les entreprises responsables de leurs actions et identifie les risques potentiels tels que les problèmes de non-conformité ou les comportements non éthiques.

• Conformité légale. Le reporting réglementaire est un mécanisme pour vérifier que les entreprises respectent les lois et réglementations pertinentes à leur industrie et à leur activité. Le reporting aide les entreprises à identifier les problèmes qui pourraient entraîner des amendes coûteuses et des dommages à leur réputation.

• Avantages concurrentiels plus importants. Les entreprises peuvent utiliser les informations de reporting réglementaire pour comparer leur performance avec celle de leurs concurrents de l'industrie. Les données peuvent aider les organisations à trouver des domaines d'amélioration par rapport à leurs pairs pour de meilleures performances et résultats, conduisant à des avantages concurrentiels.

Défis du reporting réglementaire

Malgré les nombreux avantages qu'il offre, le reporting réglementaire peut être complexe et difficile pour diverses raisons. Certains des problèmes courants dans le reporting réglementaire incluent :

• Réglementations changeantes. Les exigences en matière de reporting réglementaire évoluent constamment, et maintenir les dernières directives et normes peut être décourageant. Lorsque les entreprises ne sont pas au courant des nouvelles normes ou des normes ajustées, leur reporting peut être inexact et déroutant.

• Données inexactes. Un reporting réglementaire efficace repose sur des données précises et de qualité. Les écarts et erreurs de données peuvent entraîner des violations de conformité et des pénalités.

• Exigences de temps. Sans les bons processus et logiciels de support, la collecte de données commerciales pour le reporting réglementaire peut être chronophage. De plus, lorsque les organisations stockent des données dans divers systèmes et bases de données et les extraient manuellement, les risques d'erreurs augmentent.

Meilleures pratiques pour le reporting réglementaire

Suivre les meilleures pratiques pour le reporting réglementaire est essentiel pour que les organisations remplissent efficacement leurs obligations. Ces meilleures pratiques aident à garantir la plus grande probabilité de succès.

• Rester informé et à jour sur toutes les réglementations. Les organisations devraient dédier une équipe pour surveiller les changements dans les lois et les exigences de reporting à travers l'industrie et la localisation. Les entreprises peuvent établir un processus pour étudier et suivre les mises à jour réglementaires, ainsi qu'un plan de communication pour partager les mises à jour avec les parties prenantes concernées.

• Maintenir une haute qualité des données. Les équipes devraient donner la priorité à la poursuite de normes de données élevées et à l'autonomisation des employés pour collecter et enregistrer des données propres et précises. Les organisations peuvent également mettre en œuvre des processus de validation des données pour identifier et rectifier les erreurs de reporting de données avant qu'un rapport ne soit publié.
• Attribuer des rôles et responsabilités clairs. Une structure de gouvernance claire est cruciale pour un reporting réglementaire précis. Les organisations devraient embaucher ou identifier des responsables de la conformité, spécifier des propriétaires de données pour les ensembles de données nécessaires, et recruter ou assigner des spécialistes du reporting pour aider à préparer et organiser les informations.

En savoir plus sur les états financiers et quel type d'informations financières pourrait être inclus dans le reporting réglementaire.