Fin de l'année fiscale

Qu'est-ce que la fin de l'exercice fiscal ?

La fin de l'exercice fiscal fait référence à la clôture du cycle comptable financier de 12 mois d'une entreprise. La fin de l'exercice fiscal ne coïncide pas toujours avec la fin de l'année civile.

Les entreprises ont le droit de fixer leurs propres dates de début et de fin d'exercice fiscal, souvent déterminées par leurs périodes d'activité de pointe. Une fois qu'elles choisissent leur exercice fiscal, il doit rester le même pour éviter toute confusion comptable.

À la fin de l'exercice fiscal, les entreprises produisent des états financiers. Ces états sont envoyés à l'IRS. Les entreprises publiques doivent également déclarer leur état à la U.S. Securities and Exchange Commission (SEC). Les logiciels de clôture financière aident les entreprises à rester organisées lors de la clôture de leurs livres.

Logiciel Fin de l'année fiscale

Logiciel mentionnant fin de l'année fiscale comme fonctionnalité ou terme.

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Exemples de fin d'exercice fiscal

Les entreprises choisissent parfois un exercice fiscal au lieu d'un cycle d'année civile. Voici quelques exemples de fin d'exercice fiscal dans divers secteurs :

• Commerçants. De nombreux commerçants utilisent un cycle calendaire du 1er février au 31 janvier. Cela leur permet de passer la saison des fêtes, qui est chargée et rentable, avant de produire des états financiers.
• Gouvernement. Le gouvernement fédéral commence son année le 1er octobre, ce qui signifie que la fin de l'exercice fiscal est le 30 septembre.
• Écoles. Pour les collèges, universités et districts scolaires K-12, il est généralement logique que la fin de l'exercice fiscal coïncide avec la fin de l'année scolaire. De nombreuses institutions optent pour un début le 1er juillet et une fin le 30 juin.
• Saisonnier. Les entreprises qui opèrent de manière saisonnière, telles que les entreprises de feux d'artifice, les paysagistes ou les services de déneigement, terminent souvent leur exercice fiscal après la saison de pointe. Par exemple, une entreprise de paysagisme pourrait clôturer ses livres le 31 septembre.

Avantages de choisir une fin d'exercice fiscal

Les nouvelles entreprises se sentent souvent partagées quant à savoir si elles doivent faire correspondre leur exercice fiscal avec l'année civile. Certains avantages de choisir une fin d'exercice fiscal incluent :

• Éviter les charges fiscales. Les entreprises qui reçoivent régulièrement des investissements en capital souhaitent les dépenser au cours du même exercice fiscal pour éviter les charges fiscales. Opter pour une fin d'exercice fiscal leur permet de planifier stratégiquement ces événements.
• Simplifier l'analyse concurrentielle. En terminant leur exercice fiscal en même temps que la concurrence, les entreprises peuvent comparer plus précisément les chiffres au sein de leur secteur.
• Éviter la période chargée. Si la fin de l'année civile tombe pendant la saison chargée, cela complique le travail des départements comptables internes. De nombreuses entreprises choisissent une fin d'exercice fiscal pour éviter cela.
• Recevoir plus d'attention de la part des comptables. De nombreuses organisations choisissent une fin d'année civile pour des raisons de simplicité, ce qui signifie qu'elles doivent embaucher des comptables pendant la saison chargée des impôts et des audits. En choisissant une fin d'exercice fiscal en dehors de janvier à avril, les entreprises peuvent obtenir plus d'attention de leur groupe de préparation fiscale.

Documents nécessaires pour la fin de l'exercice fiscal

Les entreprises doivent avoir tous leurs documents rassemblés en un seul endroit à la fin de l'exercice fiscal. Un accès facile aux documents essentiels facilite le travail de l'expert-comptable. Les documents à garder à portée de main incluent :

• Compte de résultat. Également connu sous le nom de compte de profits et pertes, ce document montre les ventes et les dépenses. En plus de donner à l'entreprise un aperçu global de sa santé financière, il est utile lors du remplissage des formulaires fiscaux.
• Bilan. Ce document détaille les actifs, tels que la trésorerie, les stocks, les passifs, les dettes, ainsi que les biens en possession de l'entreprise. Le bilan liste également les capitaux propres des actionnaires, la valeur nette de l'entreprise une fois ses passifs soustraits de ses actifs.
• État des flux de trésorerie. Il s'agit d'un enregistrement détaillé de la manière dont l'argent est gagné et dépensé. L'entreprise et ses comptables utilisent l'état des flux de trésorerie pour prendre des décisions de dépenses à court terme et vérifier le montant de trésorerie gagné ou perdu au cours de l'année, connu sous le nom de flux de trésorerie net.
• Factures. L'accès aux factures fournit un aperçu supplémentaire des méthodes de l'entreprise pour générer des revenus. Peu avant la fin de l'exercice fiscal, les entreprises devraient contacter les comptes avec des factures impayées pour les encourager à payer.
• Reçus. Les reçus physiques ou numériques pour les transactions prouvent comment l'entreprise a dépensé son argent. Cela facilite également la recherche de déductions fiscales admissibles.

Selon l'entreprise, un comptable peut avoir besoin d'autres éléments pour clôturer les livres, tels que les dossiers de paie et les informations sur les prêts.

Meilleures pratiques pour la fin de l'exercice fiscal

Les équipes comptables peuvent rencontrer des difficultés à gérer la clôture d'un exercice fiscal et à préparer le début d'un autre. Voici quelques meilleures pratiques qui peuvent aider :

• Créer une liste de contrôle de clôture. Certains membres de l'équipe peuvent déjà avoir leurs propres listes. Consolider celles-ci en un seul document partagé simplifie le processus. Un calendrier de clôture devrait expliquer les étapes essentielles pour clôturer l'année, ainsi que la date limite et la personne responsable de chaque tâche. Les logiciels de clôture financière peuvent créer ces listes de contrôle pour que les entreprises mettent tout le monde sur la même longueur d'onde.
• Localiser les reçus et factures manquants. Rester au top de la paperasse et de la documentation tout au long de l'exercice fiscal rend la clôture moins stressante. Les entreprises doivent s'assurer qu'elles ont tout ce dont elles ont besoin avant la fin de l'exercice fiscal.
• Réviser les actifs et les stocks. Les organisations doivent comptabiliser tous les actifs fixes, et si nécessaire, faire un décompte final des stocks physiques. Ces étapes prennent du temps, donc les entreprises doivent prévoir suffisamment de temps pour les réaliser.
• Compléter les rapprochements. Les équipes comptables doivent rapprocher tous les comptes du bilan. Si elles trouvent des écarts, elles doivent apporter des ajustements pour garantir des états financiers précis.

Besoin d'aide pour gérer les livres ? Les logiciels de comptabilité peuvent aider à rendre une clôture fiscale moins stressante.