Le monde des organisations à but non lucratif peut être un endroit déroutant pour quiconque n'est pas familier avec la terminologie.

Entre comprendre les différents types d'organisations à but non lucratif et savoir quels documents déposer auprès de l'IRS, gérer une organisation à but non lucratif concerne bien plus que d'aider le bien commun. Même si vous êtes nouveau dans le secteur des organisations à but non lucratif, il y a de fortes chances que vous ayez déjà entendu parler de la phrase 501(c)(3).

Vous êtes peut-être même vaguement familier avec les bases des associations caritatives ayant la désignation 501(c)(3), c'est-à-dire le statut d'exonération fiscale et les types d'organisations à but non lucratif qui pourraient être éligibles. Même ainsi, il y a probablement quelque chose que vous ne connaissez pas encore et que vous espérez apprendre.

Cet article couvrira les tenants et aboutissants des organisations à but non lucratif 501(c)(3) et approfondira tout ce que vous devez savoir sur ce qu'elles sont, les avantages dont elles bénéficient et comment en devenir une.

Qu'est-ce qu'un 501(c)(3) ?

501(c)(3) est plus qu'un simple surnom, c'est une désignation légale. La désignation 501(c)(3) est réservée aux organisations à but non lucratif et aux associations caritatives qui répondent aux critères de la Section 501(c)(3) du Code des impôts internes. Pour cette raison, le processus de demande pour devenir un 501(c)(3) peut prendre plus de temps que de démarrer d'autres types d'entreprises.

Une fois qu'une organisation devient un 501(c)(3), elle est tenue de suivre un ensemble strict de directives de collecte de fonds pour maintenir son statut. Cela est dû au fait que les organisations 501(c)(3) reçoivent un statut d'exonération fiscale de l'IRS.

Quelles organisations sont éligibles au statut 501(c)(3) ?

Que vous soyez une association caritative établie cherchant à devenir un 501(c)(3) ou que vous cherchiez à créer une organisation à but non lucratif à partir de zéro, vous devrez comprendre comment déposer vos impôts en tant que 501(c)(3). La première étape consiste à déterminer si votre organisation est éligible au statut 501(c)(3).

Si votre organisation coche l'une des cases ci-dessus, vous pouvez commencer le processus de dépôt pour le statut 501(c)(3).

Types d'associations caritatives 501(c)(3)

Pour être éligible en tant que 501(c)(3), votre organisation à but non lucratif devra faire plus que servir le bien public.

Parce que l'exonération fiscale est en jeu pour les 501(c)(3), l'IRS a des directives strictes sur les organisations qui peuvent prétendre être des associations caritatives 501(c)(3). En général, toutes les organisations 501(c)(3) entrent dans l'une des deux catégories suivantes : associations caritatives publiques et fondations privées.

1. Association caritative publique

Lorsque les gens pensent aux organisations à but non lucratif ou aux 501(c)(3), ils pensent généralement aux associations caritatives publiques.

Les associations caritatives publiques incluent des organisations telles que les églises, les banques alimentaires, les refuges pour animaux, les fondations éducatives, et plus encore. Elles dépendent fortement des dons publics ou des subventions gouvernementales pour financer le travail qu'elles accomplissent. Il y a trois exigences principales qu'un 501(c)(3) doit remplir pour rester une association caritative publique.

Au moins un tiers de ses revenus de dons doit provenir du soutien public

Cela signifie qu'un tiers des dons à tout 501(c)(3) doit provenir d'individus, d'entreprises ou d'autres associations caritatives publiques. Par la loi, elles ne peuvent pas lever plus d'un tiers de leurs revenus à partir d'activités commerciales non liées ou d'investissements.

Par exemple, même si les Girl Scouts of America lèvent des millions de dollars grâce à la vente annuelle de cookies, l'argent utilisé provenant de ces ventes n'est pas utilisé pour financer leur organisation nationale, mais plutôt les conseils locaux des Girl Scouts qui les vendent.

Les Girl Scouts of America en tant que groupe national dépendent des partenariats et des dons pour la principale source de leur financement. Cela leur permet de se qualifier en tant que 501(c)(3).

Les associations caritatives publiques doivent être gouvernées par un conseil d'administration

Le conseil doit être composé d'individus indépendants. Par la loi, pas plus de 50 % des administrateurs du conseil ne peuvent être liés entre eux.

Cela inclut les relations de sang, le mariage, ou même la copropriété d'une entreprise. Cela vise à empêcher tout groupe unique d'influencer la direction d'un 501(c)(3). Ne pas divulguer ce conflit d'intérêts peut compromettre la position d'une association caritative publique.

Les 501(c)(3) doivent soutenir activement une activité caritative directe

Ces initiatives peuvent être n'importe quoi, des missions religieuses, des programmes éducatifs, des projets de bien-être animal, et plus encore.

Le but de cette exigence est de s'assurer que seules les organisations menant des actions caritatives actives bénéficient des avantages d'être une association caritative publique 501(c)(3).

Cela signifie également que les organisations qui n'ont pas de programmes caritatifs actifs ne sont pas éligibles pour être considérées comme des associations caritatives publiques.

2. Fondation privée

Lorsqu'il s'agit de classer les 501(c)(3), les fondations privées sont délicates.

Toutes les fondations privées ne sont pas éligibles en tant que 501(c)(3) et de nombreuses désignations sont décidées au cas par cas. Les fondations privées sont souvent fondées par un seul fondateur, une famille ou une entreprise. Le but d'une fondation privée est de soutenir d'autres organisations à but non lucratif par le biais de subventions et de financements de programmes.

En général, elles peuvent être plus sélectives quant aux organisations à but non lucratif qu'elles soutiennent. Cela les rend très similaires aux associations caritatives publiques, mais il y a quelques différences clés :

Rappelez-vous, la désignation 501(c)(3) est utilisée par l'IRS à des fins d'enregistrement fiscal. Une fondation privée peut toujours se qualifier en tant qu'organisation à but non lucratif et faire un travail important dans la communauté sans se qualifier en tant que 501(c)(3).

Si vous vous demandez si une fondation privée que vous envisagez de soutenir est un 501(c)(3), vous pouvez toujours vérifier leur site web. La plupart des fondations privées divulguent leur statut d'organisation à but non lucratif.

Il est important de noter qu'il y a toujours des exceptions à la règle. Certaines organisations à but non lucratif peuvent se qualifier en tant que 501(c)(3) sans être une association caritative publique ou une fondation privée. Celles-ci sont toujours traitées par l'IRS au cas par cas.

Comment devenir un 501(c)(3)

Une fois que vous avez examiné les qualifications pour devenir un 501(c)(3), il est temps de démarrer votre organisation à but non lucratif. Voici un aperçu rapide de la façon de devenir un 501(c)(3).

Selon CharityNet USA, l'IRS reçoit environ 80 000 demandes pour des organisations à but non lucratif chaque année. Cela signifie que cela pourrait prendre de quelques mois à une année entière avant que vous n'ayez des nouvelles de votre demande, alors planifiez à l'avance !

Parce que 501(c)(3) est une désignation fiscale, il y aura une période d'attente pendant laquelle l'IRS examinera la structure de votre organisation, ses dossiers financiers, ses programmes, sa gouvernance, son conseil d'administration, sa mission, et plus encore. Si vous n'avez pas un objectif clair pour votre organisation en tête, il y a une chance que vous soyez rejeté. C'est pourquoi vous devez faire le travail de préparation en amont.

Une fois que vous avez lancé votre organisation à but non lucratif, vous devrez avoir les bons outils pour la gérer ! Découvrez la variété des différentes options de logiciels pour les organisations à but non lucratif disponibles pour vous, de la gestion des collectes de fonds aux logiciels de base de données de donateurs, et plus encore !

Quels sont les avantages et les inconvénients d'être un 501(c)(3) ?

Comme pour tout, il y a des avantages et des inconvénients à être un 501(c)(3). Les 501(c)(3) bénéficient d'avantages exclusifs que d'autres organisations à but non lucratif n'ont pas, cependant, ces avantages viennent au prix de restrictions et de règles plus strictes de l'IRS.

Il est également important de noter qu'une organisation n'est pas une organisation caritative à but non lucratif tant qu'elle n'a pas le statut fiscal 501(c)3 auprès de l'IRS. Sans ce statut, une organisation ne peut pas recevoir de subventions de fondations ou de gouvernements.

Ce ne sont là qu'un aperçu général des avantages et des inconvénients d'être un 501(c)(3). Comme pour la plupart des choses, il y a du bon avec du mauvais.

Avez-vous encore des questions sans réponse sur les 501(c)(3) ?

C'est compréhensible, il y a beaucoup de terrain à couvrir ! Nous avons pris les neuf questions les plus fréquemment posées sur les 501(c)(3) et créé une fiche pratique que vous pouvez télécharger, imprimer, et emporter avec vous en déplacement !