Qu'est-ce qu'un ratio de liquidité générale ? (+ La formule du ratio de liquidité générale)

Peu importe le type d'entreprise que vous dirigez, c'est toujours une mauvaise sensation de manquer de liquidités.

Pour savoir si vous êtes sur le point d'atteindre un solde de 0 $, vous devrez faire quelques calculs. L'un d'eux est votre ratio de liquidité générale. Si vous ne savez pas ce qu'est un ratio de liquidité générale, ou comment le calculer, vous n'êtes pas seul. Continuez à lire pour plus d'informations !

Qu'est-ce qu'un ratio de liquidité générale ?

Avant de pouvoir savoir si vous avez un bon ratio de liquidité générale ou non, décomposons d'abord ce que signifie un ratio de liquidité générale.

Un bon ratio de liquidité générale se situe généralement entre 1,5 et 2, mais cela peut parfois dépendre du secteur dans lequel votre entreprise se trouve.

Un ratio de liquidité générale permet à une entreprise de savoir si elle dispose d'un flux de trésorerie suffisant pour payer ses dettes immédiates et ses passifs, si cela devenait nécessaire. Dans le secteur financier, le terme « actuel » reflète une période de moins de 12 mois.

Si votre ratio de liquidité générale est élevé, c'est-à-dire supérieur à 1, alors l'entreprise est capable de payer ses obligations à court terme. Plus le ratio est élevé, plus elle est capable de rembourser ses dettes. Des entreprises de renom comme Apple et Google peuvent atteindre un ratio de liquidité générale aussi élevé que 15.

Comment calculer le ratio de liquidité générale

Pour calculer votre ratio de liquidité générale, vous devez comparer les actifs actuels de votre entreprise à ses passifs actuels.

Les actifs actuels sont inscrits au bilan d'une entreprise et comprennent des éléments tels que la trésorerie, les comptes clients, les stocks ou d'autres éléments qui devraient être liquidés, ou transformés en trésorerie, en moins d'un an.

Les passifs actuels comprennent les comptes fournisseurs, les salaires, les impôts à payer et toute partie actuelle de la dette à long terme.

Pour trouver votre ratio de liquidité générale, vous devez diviser les actifs actuels par les passifs actuels.

Exemple de ratio de liquidité générale

Pour vous aider à calculer un ratio de liquidité générale, considérons un exemple.

Cela signifierait que le ratio de liquidité générale de votre entreprise est de 2, ce qui est considéré comme un bon ratio de liquidité générale. Dans la plupart des secteurs, un bon ratio de liquidité générale se situe entre 1,5 et 2.

Un ratio inférieur à 1 indique que les dettes d'une entreprise dues dans un an ou moins sont supérieures à ses actifs. Cela signifie que votre entreprise pourrait manquer de liquidités au cours de l'année prochaine à moins qu'une nouvelle méthode ne soit trouvée pour générer plus rapidement.

D'un autre côté, si une entreprise a un ratio élevé, comme supérieur à 3, cela peut indiquer que bien que l'entreprise puisse couvrir ses passifs actuels trois fois, elle n'utilise pas ses actifs actuels de manière efficace ou ne gère pas son fonds de roulement.

Pourquoi le ratio de liquidité générale est-il important ?

Maintenant que vous savez comment trouver un ratio de liquidité générale, vous pouvez vous demander pourquoi il est même important.

Le ratio de liquidité générale de votre entreprise vous indiquera à quel point l'entreprise est liquide et fournira des informations supplémentaires sur la santé financière de l'entreprise. Ce type d'information intéresse généralement les investisseurs potentiels, car il leur permet de connaître la valeur d'une entreprise qui est reflétée par un chiffre.

Ce qui classe un ratio de liquidité générale comme « bon » ou « mauvais » est la fréquence à laquelle il change. Comparons deux entreprises fictives, leur ratio de liquidité générale et comment il a évolué au fil du temps :

Nous pouvons voir deux choses en regardant comment ces deux ratios de liquidité générale évoluent au fil du temps.

Premièrement, la tendance pour Vortex Coffee House est négative, ce qui signifie que les investisseurs peuvent ne pas être enclins à investir en eux. Ils pourraient contracter trop de dettes ou peut-être que leur solde de trésorerie est en train de s'épuiser.

D'un autre côté, Starry Night Brewery a un ratio de liquidité générale qui évolue positivement. Cela pourrait refléter de meilleures collectes, un roulement plus rapide de leur inventaire, ou que l'entreprise est constamment capable de payer sa dette.

Les créanciers et les investisseurs potentiels considèrent qu'un ratio de liquidité générale élevé est toujours meilleur qu'un faible. Cela est dû au fait qu'un ratio de liquidité générale élevé signifie que l'entreprise est plus susceptible de respecter ses obligations qui sont dues au cours de l'année fiscale suivante.

Suivre votre ratio de liquidité générale

Le ratio de liquidité générale de votre entreprise est un élément que vous voudrez garder à l'œil. Pour ce faire, tirez le meilleur parti des logiciels de comptabilité qui aideront à rationaliser et automatiser les processus de gestion financière.

En faisant cela, vous vous assurerez de savoir exactement dans quelle direction votre ratio de liquidité générale se dirige et comment vous apparaissez aux yeux des investisseurs potentiels. De plus, les logiciels de comptabilité peuvent également aider à automatiser les comptes clients et la facturation, suivre les coûts et les revenus, gérer la trésorerie et les méthodes de paiement, et plus encore.

Restez calme et faites des calculs

Savoir si vous avez ou non un bon ratio de liquidité générale est la première étape pour déterminer l'aide financière globale de votre entreprise. La prochaine fois que vous regarderez le bilan, notez les actifs et les passifs, puis sortez une calculatrice. Espérons que vous aimerez le chiffre que vous voyez !

Intéressé par d'autres calculs ? En savoir plus sur le ratio d'endettement et comment le calculer !